开曼经济实质法案细则出台,壳公司、红筹上市主题、家族信托的“... ...

摘要：4月12日北京时间凌晨，有这样一群中国富豪在集体失眠。因为一条重磅，给所有在开曼拥有壳公司、红筹上市主体、家族信托的富豪们带来了57年来最大打击!而这则重磅是：开曼经济实质法案「实施细则」的正式出台。
                                                                         
4月12日北京时间凌晨，有这样一群中国富豪在集体失眠。因为一条“重磅”，给所有在开曼拥有壳公司、红筹上市主体、家族信托的富豪们带来了“57年来最大打击”!而这则重磅是：开曼经济实质法案「实施细则」的正式出台：

要求壳架构必须在2019年7月1日前满足经济实质要求(2019年1月1日后成立的应在1年内满足);
不满足的，将被处以罚款、强制注销，或者将信息直接交换给中国税务机关。
虚假申报或误导陈述的，将被处以罚款或五年刑责，或两者兼施。

这就意味着，不满足“经济实质要求”的壳，除需要面对补税造成的资金损失风险之外，架构被穿透的实际控制人和受益人的隐私也将被暴露，甚至还有可能要承担刑事责任。
也就是说，离岸壳公司们、红筹上市主体们、通过壳在理财的家族信托们……要么在开曼满足经济实质，要么成为母国或最终受益人所在国的税收居民，简而言之，就是两边都不征(税)的时代，终结了。
可以说，这则“重磅”重在了后果，而并非事发突然。因为早在2009年，全球各国就有了打击“避税天堂”的想法。2016年，中国尚未加入CRS。而开曼、维京等避税天堂已经加入其中，并在2017开始了第一次信息交换。同年11月，一份被称为“天堂文件”的名单曝光。
这份名单公布了各国政客、跨国企业、富豪藏在海外的财富清单。名单不仅有英女王、特朗普政府高官、哥伦比亚总统这样的政界名人，也有苹果、Facebook等科技巨头，还有斯坦福、哥大等世界名校。
这份名单令的“炸点”除了避税主体的重量级之外，更炸的点在于财富的数量级。保守估计，相当于全世界10%GDP的财富隐藏在避税天堂里，有些国家藏在“避税天堂”的财富甚至相当于该国GDP的60%。正是这些世界上最富群体，因为善用离岸公司和信托机构来避税，使其财富成级数增长。