开曼群岛决定准备打破实行数十年的保密原则

开曼群岛避税不再？
加勒比海岛国开曼群岛人口5万多，很长一段时间，旅游业是这里唯一的支柱产业，宜人的热带气候和大量的海龟让开曼群岛成为了著名的潜水胜地。
但是，在过去数十年来，低税收让小岛国变身成了避税天堂以及世界第四大金融离岸中心。在开曼群岛，近千家公司都注册在一个办公地址一点也不奇怪，里面也不乏国际知名企业的名字。
最近，开曼群岛希望摆脱“避税天堂”之名。岛上的有关当局决定准备打破实行数十年的保密原则，公开数千家此前隐秘的企业及其董事的名字，使那些岛上注册的企业和对冲基金受到更大程度的监督。
首次公开信息
在酝酿多年的改革推行后，开曼群岛货币当局终于公布了在离岸支付地注册的对冲基金的管理情况和透明度的磋商结果。
根据开曼群岛货币当局提出的改革计划，开曼群岛将首次公开在其岛屿注册的公司账目及对冲基金的财务记录。有关当局已经开始就公司对其受控的对冲基金的管理问题进行磋商。这一举动可能会使这个金融中心与其他行政辖区更加一致。
开曼群岛货币当局还在一份声明中说，此次磋商的目的是“加强并澄清公司管理标准，并提高开曼群岛金融业的透明度”。在展开磋商的同时，开曼群岛货币当局委托安永会计师事务所调查与对冲基金板块相关的当前公司管理标准、实施细则及监管框架。
截至目前，举行的磋商已经得到业内普遍赞同。HighWater作为独立董事源头之一，为开曼群岛注册的对冲基金提供公司管理服务，并表示愿意率先以身作则。
这次磋商要求金融服务业应更加廉洁、透明、负责。“当局考虑按照国际标准监管开曼群岛的金融服务业，保护促进该行政辖区长期发展的中心产业。”开曼群岛货币当局的一份声明表示。
据英国《金融时报》报道，此项改革将建立一个公开数据库，提高金融信息透明度。数据库中将包含创建登记公司及其董事的名字，这样就可以更好地实行审核程序以检测其董事的资格。
开曼群岛货币当局提议扩大对开曼群岛货币当局特许的董事们的指导范围，并修改现存公司关键准则，以新的准则指导受监管的实体、管理层和董事会。开曼群岛货币当局对某些业内观点很有兴趣，尤其是关于规定的现有格式是否有效或者行业是否青睐针对不同领域的指导。
此外，开曼群岛货币当局正在提议开发一个公开的数据库，提供受监管实体的信息。其中将包括管理公司的名字，其注册的办事处，董事会成员的名字，以及关于服务提供方的其他信息。数据库将会发布上线，获取信息需缴纳费用。
提议中还建议修改公司管理法，赋予担任六个及以上开曼群岛注册实体的董事监管权。这一监管框架“应该考虑到监管结构，适当规定服务标准”。
根据提议的改革，所有基金董事，无论是否存在于开曼群岛，都必须获得开曼群岛货币当局批准并与其共同注册。该指导声明不会编纂或修改现有法律，但是明确表述董事会的责任。其责任包括保障其董事有“充足的时间”执行任务；还包括其董事应该“查证受监管实体、董事会、董事、服务提供方及顾问的行为符合该受监管实体的组织文件或指导管理层和受监管实体的运行和/或其顾问或服务提供方的其他文件”。
董事会还应该对风险管理“适当监管”并制定政策、程序，并控制认证、评估和管理所有公司面临的重大风险。
“磋商和调查得到的反馈将给我们的商议提供关键贡献并加强行业的公司管理规定框架。现在推测商议的最终结果为时尚早。开曼群岛货币当局将给出更详细的决策。”开曼群岛货币当局在最近一份书面声明中补充道。
名副其实的避税天堂
低税收体制和有限监管，让开曼群岛吸引了全世界对冲基金业的80%。岛上也对那些隐秘的企业采取严格的保密措施。
据英国《卫报》2012年报道，在开曼群岛、瑞士等行政辖区聚集了8.19万亿到12.6万亿美元的应税经济。
总部位于美国加利福尼亚的希捷是全球最大硬盘制造商，然而，在其美国证监会的档案中却显示，它将开曼群岛(英属)乔治城的南教堂街作为了它的备案地址。
据彭博社的数据显示，截至2008年6月，希捷公司所需缴纳的实际税率为5%，而同时期美国企业的税率却为35%。
根据美国政府责任办公室的统计，美国联邦政府前百大合约承包商中，就有1/4的企业在开曼群岛设有分公司，其中包括奥驰亚集团和泰科国际。而道琼斯工业指数的30家成分企业中，也至少有十家公司注册在开曼群岛。
除了希捷这种直接将其总部所在地列示为开曼群岛的公司外，在美国还有多达378家美国上市公司在开曼群岛上拥有至少一家关联公司。另据美国证监会的文件显示，奥驰亚、泰科、可口可乐以及甲骨文都在开曼群岛上拥有子公司。
全球最大芯片制造商英特尔公司，前主管税务的副总裁帕尔曼早在1999年3月向美国参议院财政委员会作证时表示，如果英特尔在1968年创立之初就注册在了开曼群岛将会发展得更好。
他指出：“就因为母公司是美国公司，我们的国际竞争力被我们的税法削弱了。”
摆脱不良名声
正是因为成为了各国企业的“避税天堂”，开曼群岛也招致了其他地区的政治家及投资者们的不满。2012年，Facebook在开曼群岛藏匿7亿美元来躲避英国纳税事件已经成为了新闻焦点，但更多调查结果显示这些数据只是冰山一角。
这个加勒比海岛国为美国参议员道尔甘所诟病，他指责它帮助不计其数的美国公司合法逃缴了数十亿美元的税款，而这些公司中就包含有可口可乐和甲骨文公司。
道尔甘毫不客气地指出：“当我们的普通公司在经济低迷的环境下仍努力工作，并缴纳应负担的税收时，那些超大型企业却在利用税法上的漏洞逃避他们本应承担的税费。所以，希望国会能尽快采取行动，终止向那些将本土就业岗位转移到海外的落跑企业提供税收减免政策。”
早在第一个任期时，美国总统奥巴马就严厉指责过这种行为：“在竞选期间，我就表示过对开曼群岛的愤慨，岛上一栋小楼上，竟有超过1.2万家企业将其视为自己总部！我曾经说过，如果它不是世界上最大的办公大楼，那么它必然是世界上最大的税收漏洞。我相信美国民众都清楚它究竟是个什么东西，像这样的税收漏洞必须被我们终结。”



对此，开曼群岛上律师事务所Maples&Calder的执行合伙人查尔斯说道：“恐怕要让大家失望了，我们这里的办公楼既不是全世界最大的办公大楼，更不是金融犯罪的中心。在开曼群岛上注册办公地点，仅是出于商业的考量，而并非是以避税为目的。因为开曼群岛能帮助企业更好地融资和操控全球业务。”
近几年来，国际社会一直在猛轰这个小小的避税天堂要求太低，让太多企业和基金有利可图。如今，为了跟上快速变化的全球新监管格局，开曼群岛货币当局提出的这项改革，似乎在努力调整税收计划，以改善其在业内的名声。
一家机构负责人罗伊森・凯特表示：“你不能低估其重要性。以前，你可以坐在世界任何地方的家中，同时是一家开曼公司的董事；实际上根本不存在监管。我们将从毫无监管向建立合理机制过渡。”
                                                 本文来源：时代周报  作者：马欢                    责任编辑：王晓易_NE0011