新西兰的税收制度与其他国家相比如何

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新西兰税务局表示，为了应对人口老龄化，必须提高税收。 图片来源：RNZ

最近几个月，财政部、税务局和一个代表会计师的组织表示，新西兰需要重新考虑其税收设置。

国内税务局表示，必须提高税收以应对人口老龄化，而澳大利亚注册会计师协会则表示，应该考虑征收资本利得税。

但是您知道新西兰人均支付多少钱吗？与其他国家相比如何？

Infometrics 计算了一个有两个中等收入者的家庭的平均税单，每人税前收入为 72,900 美元，不包括任何家庭工作抵免。

首席执行官布拉德·奥尔森（Brad Olsen）计算出，他们每年将向政府缴纳39,800澳元，其中每人需缴纳约14,100澳元的所得税和11,600澳元的商品及服务税（GST）。此外，他们每年可能还需缴纳3800澳元的地方政府税。

中央政府仍然从家庭收取绝大部分资金——中央和地方政府征收的总资金中，超过90%仍然流向了“蜂巢”金库。这一比例略有变化。2023年，当我们进行同样的计算时，大约93%的税收或税率流向了中央政府，7%流向了地方政府。

“以澳元计算，我们估计，我们的中等家庭每年缴纳的税款将比 2023 年多出约 985 澳元，但所得税和商品及服务税将多出 3182 澳元。”

奥尔森说，地税上涨更为明显，因为家庭会收到邮件中的直接通知，告知他们必须支付的费用。


相比之下，大多数家庭不会追踪中央政府的税款，也不会收到中央政府的缴税要求。对于所得税，PAYE 的纳税人永远看不到自己的所得税，因为他们的雇主会代扣税款并缴纳给税务局 (IRD)。对于商品及服务税 (GST)，你不会直接计算你的商品及服务税 (GST) 并缴纳给政府——这都是你日常支出的一部分。你的缴税方式——以及缴税要求是否明显——的差异，确实在行为上影响了我们如何谈论这些不同的税费增长。

“我们在提高地税上花费了大量时间，这是合理的审查。但我们在纳税上花费的时间比缴纳地税少得多，尽管纳税额是缴纳地税的10倍。

“在我看来，目前关于地税上限的讨论也是如此。如果中央政府对地方政府施加的税收上限足够好，那么中央政府自己设定税收上限也足够好吗？过去三年，每多缴纳一美元地税，每个家庭缴纳的税款就增加了3.23美元。”

随着人们通过 PAYE 系统赚得更多，他们的所得税账单也会增加。

咨询公司OliverShaw在2023年发布的一份报告称，当时处于最高两个税级的人群占纳税人的21.2%，在2021纳税年度缴纳了68.5%的所得税。收入在18万至30万美元之间的人群占纳税人的不到2%，但缴纳的所得税却占9.3%。

然而，尽管富人支付的商品及服务税的美元价值较高，但它可能只占其收入的较小比例，因为他们可能会储蓄更多，或将钱投入不产生商品及服务税的金融资产。

一些较富裕的人也许能够通过不征收太多税款的方式赚取收入。

Simplicity 首席经济学家 Shamubeel Eaqub 表示，人们可能会惊讶地发现新西兰是经合组织中税率较低的国家之一。

以税收占 GDP 的比率衡量，2023 年新西兰的税收占 GDP 比率为 34%，而经合组织的平均水平为 33.9%。

他说，爱尔兰的税率高于平均水平只是因为许多国家在某些特定项目上的税率明显较低，比如爱尔兰的企业税率就很低。

以所得税楔子计算，2024 年新西兰的所得税率位居第三低，仅次于智利和哥伦比亚（按总税收占劳动力成本的百分比计算）。

Simplicity 首席经济学家 Shamubeel Eaqub。
“税收没有对错之分，”埃库布说。“如果我们想要减少公共服务，就少交税；如果我们想要增加公共服务，就多交税。”

他说，许多国家的税收都高得多——法国的税收占 GDP 的近 44%，丹麦为 43.4%，意大利为 42.8%。

意大利必须这么做，但这正是年轻人离开的原因。这需要付出代价——如果你征收高额税款，让年轻人陷入贫困，他们可能会去别的地方。如果你没有提供人们所期望的价值，你就不能随意增税。你需要维护税收制度的合法性。

新西兰工人往往比其他国家工人承担更多的税款，因为个人所得税占总税收的很大一部分。

工会理事会政策主管兼经济学家克雷格·雷尼 (Craig Renney) 表示：“我们有很大一部分地区没有税收。”

“没有资本税，也没有社会保障税。这意味着新西兰的税收结构与西方大多数发达经济体截然不同。我们倾向于过分强调商品及服务税（GST）和预扣所得税（PAYE）。在其他司法管辖区，工党的税收占比较小。”

他说，任何有关税收改革的讨论都应该摆脱赢家和输家的争论，而是鼓励人们考虑更高的收入能带来什么结果。

“我们过去构建税收对话的方式没有帮助。”

新西兰的企业税率目前是经合组织中最高的国家之一，达到28%。

NZ Initiative 首席经济学家 Eric Crampton 表示，减少政府的结构性赤字需要采取多种措施，包括减少支出、促进经济增长和增加税收。

“在考虑税收之前，我会先关注支出。增加收入以弥补当前支出的成本，应该取决于是否有确凿的证据证明当前支出能够带来巨大的价值。”

如果政府证明需要增加税收，那么提高商品及服务税 (GST) 并调整所得税税率和起征点以进行补偿可能是合理的。税务局一直在研究不同的方案，以确保低收入家庭的境况不会因 GST 上调而恶化。GST 涵盖的是那些在收入产生时更难征税的支出，包括资本利得收入以及游客支出。

“但首要任务应该是确保支出物有所值，特别是在人口老龄化增加财政压力的情况下。”